金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务(w怎敢误佳人的前一句是什么意思，两袖清风怎敢误佳人下一句怎么接ù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及(jí)相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追(zhuī)责。如在上述两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人作出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的(de)规定，上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规上市公(gōng)司及其相关中介机构(gòu)等责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式追责的重要(yào)一(yī)环(huán)，也是提高(gāo)资(zī)本(běn)市场违法违规成本的重要(yào)举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的(de)证券(quàn)服务机(jī)构等(děng)违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失(shī)意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付(fù)出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)从业人员的(de)道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和(hé)廉洁从业(yè)水(shuǐ)平(píng)等，是保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务质量(liàng)的重(zhòng怎敢误佳人的前一句是什么意思，两袖清风怎敢误佳人下一句怎么接)要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明示退(tu怎敢误佳人的前一句是什么意思，两袖清风怎敢误佳人下一句怎么接ì)出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基(jī)金规模(mó)将根据最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适(shì)格(gé)投资(zī)者的投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者(zhě)可以积极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披(pī)露(lù)的公告中提(tí)出(chū)向证监会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违(wéi)法的单位(wèi)或(huò)者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本(běn)流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定(dìng)需(xū)要综(zōng)合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可(kě)能(néng)获得的收益(yì)或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依(yī)法可(kě)能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会提交当事(shì)人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依(yī)法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构及(jí)其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司、容诚(chéng)会(huì)计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续(xù)将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付(fù)以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下(xià)一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质(zhì)量发(fā)展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人(rén)员应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉(jué)营(yíng)造和(hé)维(wéi)护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉(yù)。

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